多方
1993年10月25日: 取得会员资格及交易席位并准备交易
借:存放清算所款项 a
贷:银行存款 a
借:长期债券期货投资——期货会员资格投资 q
贷:存放清算所款项等 q
借:应收席位费——交易所 w
贷:存放清算所款项等 w
开始交易日:
借:买入期货——327国债 A 贷:应付期货——327国债 A
借:期货保证金 2%A
贷:存放清算所款项等 2%A
1994年10月报告日:获得收益并追加保证金。
借:未实现收益 x
贷:期货损益 x
借:期货保证金 2%x
贷:存放清算所款项等 2%x
1995年1月报告日: 反向冲回上个报告日的会计分录
借:期货损益 x
贷:未实现收益 x
确认本期报告日损益:
借:未实现收益 y
贷:期货损益 y
借:期货保证金 2%y
贷:存放清算所款项等 2%y
1995年5月平仓日 反向冲回上个报告日的会计分录
借:期货损益 y
贷:未实现收益 y
确认平仓损益:
借:期货保证金或存放清算所款项等 z
贷:期货损益 z
借:银行存款 X+z
贷:期货保证金或存放清算所款项等 z
存放清算所款项 X
借:管理费用——交易手续费 a
贷:银行存款 a
空方
1993年10月25日: 取得会员资格及交易席位并准备交易
借:存放清算所款项 X
贷:银行存款 X
借:长期债券期货投资——期货会员资格投资 q
贷:存放清算所款项等 q
借:应收席位费——交易所 w
贷:存放清算所款项等 w
开始交易日:
借:卖出期货——327国债 A 贷:未来买入期货——327国债 A
借:期货保证金 2%A
贷:存放清算所款项等 2%A
1994年10报告日:
借:期货损益 x
贷:未实现损失(与交易日比较) x
借:期货保证金 2%x
贷:存放清算所款项等(或银行存款)2%x
1995年1月报告日: 反向冲回上个报告日的会计分录
借:未实现损失 x
贷:期货损益 x
确认本期报告日损益: 出现亏损,失去一定数额的保证金。
借: 期货损益 y
贷:未实现损失 y
借:期货保证金 2%y
贷:存放清算所款项等(或银行存款)2%y
1995年2月23日报告日: 反向冲回上个报告日的会计分录
借:未实现收益 y
贷:期货损益 y
确认本期报告日损益:
借:未实现益 z
贷:期货损益 z
借:期货保证金 2%(z-y)
贷:存放清算所款项等(或银行存款)2%(z-y)
1995年5月平仓日 反向冲回上个报告日的会计分录
借:期货损益 z
贷:未实现收益 z
本期确认:
借:期货损益 g
贷:期货保证金或存放清算所款项等 g
借:期货保证金或存放清算所款项等 g-X
贷:期货保证金或存放清算所款项等 g
存放清算所款项 X
借:交易手续费 a
贷:银行存款 a
没人回答,只能自问自答了..........东大小会计。。。。
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2022-09-02 20:24:25 回复该评论
2022-09-02 17:20:35 回复该评论
2022-09-02 23:21:37 回复该评论
2022-09-02 22:50:39 回复该评论
2022-09-02 18:03:03 回复该评论
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